信托公司在经营过程中，有哪些内部管理与控制措施？

发布时间：2025-07-09 12:58:20 来源：学如不及网 作者：热点

答：信托公司应根据内部控制目标和风险评估情况，信托采用相应的公司过程管理控制措施，将经营风险控制在可承受度之间。经营常见的内部内部控制措施有以下七项：（1）不相容职务分离控制：即同一事项上不同岗位的人能相互牵制和监督，且信托业务部门应当独立于公司其他部门，控制其人员不得与公司其他部门的措施人员相互兼职，业务信息不得与公司的信托固有业务部门共享；（2）授权审批控制：信托公司应当建立完善的分级授权体系，公司各级管理人员在授权范围内办理业务，公司过程管理行使职权和承担责任；（3）会计系统控制：信托公司的经营会计系统，对内要能提供经营管理的内部诸多信息，对外可以向委托人、控制受益人等提供用于投资等决策的措施信息，信托公司应当对信托财产与固有财产分别管理、信托分别记账，公司过程管理并将不同委托人的经营信托财产分别管理、分别记账；（4）财产保护控制：首先信托公司要做好财产记录和实物保管工作，其次要定期盘点和账实核对，最后是要限制未经授权的人员直接接触资产；（5）预算控制：信托公司通过预算的编制和检查预算的执行情况，可以比较、分析内部各单位未完成预算的原因，并对未完成预算的不良后果采取改进措施；（6）运营分析控制：对公司内部各项业务、各类机构的运行情况进行独立分析或综合分析，进而掌握信托公司运营的效率和效果，为持续的优化调整奠定基础；（7）绩效考评控制：信托公司董事会及经营层要对公司各部门及个人占有、使用、管理与配置公司经济资源的效果进行评价和考核，促进实现发展战略和提高经营效率效果。

来源：中国信托业协会

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